Online gokken en belasting: wat jij als speler in 2026 wel en niet hoeft te betalen

Updated augustus 2026

Licensed

Available in US

Fast payouts

18+ Only

Geld winnen bij een online casino klinkt als iets waar de Belastingdienst wel een vinger in de pap van wil hebben. In de praktijk valt dat mee, mits je op de juiste plek speelt. Wie bij een aanbieder met een vergunning van de Kansspelautoriteit (KSA) inlogt, merkt niets van de Belastingdienst: de aanbieder draagt de kansspelbelasting af en de speler houdt de volledige winst. Speel je bij een casino zonder die vergunning, dan kantelt de zaak en moet je zelf aangifte doen. Die twee regimes vormen het hele verhaal.

19 augustus 2026 · gegevens geverifieerd tegen de Belastingdienst, de Wet op de kansspelbelasting (BWBR0002359) en de KSA-monitor van juni 2026.

Het korte antwoord: bij een legaal online casino betaal jij geen kansspelbelasting

De Belastingdienst stelt het zelf op de eigen pagina “Ik heb een prijs gewonnen”: wie meedoet aan een online kansspel waarvan de aanbieder een KSA-vergunning heeft, hoeft geen aangifte te doen en geen kansspelbelasting te betalen. De vergunninghouder handelt de hele afdracht af. Voor de speler voelt dat als belastingvrij, al is dat wettelijk een andere constructie: de heffing zit ingebakken in het brutospelresultaat waar de aanbieder belasting over betaalt.

Bij een online kansspel zonder KSA-vergunning ligt de verantwoordelijkheid bij de speler. Dan moet je zelf aangifte doen over je nettoresultaat per kalendermaand, dus de totale uitbetalingen minus de totale inzetten. Alleen wanneer dat saldo positief uitvalt, ben je belasting verschuldigd. Wie in een maand netto verliest, hoeft niets op te geven.

De Belastingdienst maakt dit onderscheid niet uit sympathie voor spelers, maar omdat de heffing bij vergunde aanbieders via de exploitant loopt. De Kansspelautoriteit heeft dat kanaal geregeld in de Wet Kansspelen op Afstand, en de Belastingdienst int de belasting aan de achterkant. Wie buiten dat kanaal speelt, valt op de individuele aangifte terug. De rest van dit artikel loopt die twee sporen in detail langs.

Hoeveel kansspelbelasting draagt de aanbieder af?

Per 1 januari 2026 bedraagt de kansspelbelasting 37,8% van het brutospelresultaat. Dat is het bedrag dat de aanbieder over het verschil tussen ontvangen inzetten en uitgekeerde prijzen aan de fiscus afdraagt. De grondslag staat in artikel 2a van de Wet op de kansspelbelasting, geldend vanaf 1 januari 2026.

Het tarief is het sluitstuk van een verhoging in twee stappen. In 2024 gold nog 30,5%, het niveau van vóór het Hoofdlijnenakkoord 2024–2028. Per 1 januari 2025 ging het tarief naar 34,2%, en per 1 januari 2026 kwam het uit op 37,8%. De verhoging van 7,3 procentpunt in twee jaar is de grootste sprong sinds de invoering van de Wet Kansspelen op Afstand in 2021. Het Ministerie van Financiën en de KSA schrijven in de Monitor effecten verhoging kansspelbelasting van juni 2026 dat de maatregel minder effectief is dan vooraf geraamd: de extra belastinginkomsten vallen lager uit dan begroot. De markt reageert op een hoger tarief kennelijk niet door simpelweg meer af te dragen, maar door het speelvolume te verschuiven of te verminderen.

Voor de speler bij een vergunde aanbieder verandert er door de tariefstijging op het eerste gezicht niets. De aanbieder draagt meer af, maar dat is een kostenpost voor het bedrijf. In de praktijk werkt het tarief wel door in promoties, bonusvoorwaarden en het spelaanbod. Een aanbieder die 37,8% van elke euro brutospelresultaat aan de Belastingdienst kwijt is, heeft minder ruimte om royale bonussen te financieren dan een aanbieder die 30,5% afdroeg. Dat is geen theorie, maar een simpele rekensom die de bonusblokken later op deze pagina inkleurt.

Wanneer moet je wél zelf aangifte doen bij de Belastingdienst?

De aangifteplicht bij de speler kent twee scenario’s, en beide staan los van elkaar. Wie in beide situaties tegelijk terechtkomt, telt de bedragen niet bij elkaar op: het netto maandresultaat en de buitenlandse offline prijs worden afzonderlijk behandeld.

Speel je bij een online casino zonder KSA-vergunning, dan bereken je per kalendermaand je nettoresultaat. Alle uitbetalingen in die maand bij elkaar opgeteld, alle inzetten ervan af. Als het saldo positief is, doe je aangifte over dat bedrag. Verlies je netto, dan is er niets aan te geven. Een maand zonder winst bij een buitenlandse aanbieder levert dus geen aangifte op, ongeacht hoeveel spins je hebt gedraaid.

Win je bij een buitenlands offline kansspel buiten de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland meer dan €449, dan doe je aangifte over de hele prijs, niet over het meerdere boven die drempel. Een prijs van €500 wordt volledig aangegeven; een prijs van €449 blijft vrijgesteld. Deze regel werkt dus anders dan de maandregel voor online gokken, waar geen ondergrens geldt.

De Belastingdienst past de aangifte over een kalendermaand toe als tijdvak omdat de winst bij online kansspelen grillig verloopt. Eén grote klapper op een slot kan een maand positief kleuren, ook al heb je de weken ervoor verloren. Door per kalendermaand te rekenen, mogen verliezen uit dezelfde maand van de winst worden afgetrokken, wat de belastbare grondslag dempt. Wie in januari €800 wint en €600 inzet, geeft €200 op, niet €800.

Wat mag wél en niet op de Nederlandse online gokmarkt?

De KSA stelt aan vergunde online casino’s regels die bovenop de fiscale regels staan. Sommige daarvan raken direct aan wat een speler op het scherm ziet, andere bepalen hoe het geld op de rekening komt. Het complete pakket hoort bij de vergunning en hoort dus bij het “de aanbieder handelt het af”-principe.

Een online slot in Nederland mag geen autoplay-knop hebben. Elke spin moet handmatig worden gestart, en de minimale tijdsduur per spin is drie seconden. Dat verbod op turbospin voorkomt dat een speler in hoog tempo honderden spins per minuut wegduwt. De KSA beschouwt die snelheid als een verhoogd risicopatroon, en het is de exploitant die op dat punt wordt aangesproken, niet de speler.

Feature buy en bonus buy, de knop waarmee je een bonusspel voor een vast bedrag direct kunt aanschaffen, zijn niet toegestaan op online slots. Die constructie omzeilt het gewone spelverloop en laat een speler in één klik tientallen tot honderden euro’s inzetten op een enkele uitkomst. Zonder die mogelijkheid speel je de bonusronde via het gewone spel, met dezelfe spinlimieten als de rest.

Er geldt een maximale winstcap van €250.000 per spin op online slots. Daarboven kan een slottechnisch niet uitkeren, en de aanbieder hoeft die hypothetische mega-uitkomst dus ook niet te faciliteren. In de praktijk bereikt geen enkele reguliere speler die grens, maar het is een ingebouwde rem op buitensporige uitbetalingsscenario’s.

Iedere speler bij een KSA-vergunde aanbieder moet zich via iDIN identificeren. Anoniem spelen is niet toegestaan. Crypto-stortingen zijn evenmin toegestaan: alle transacties lopen via gereguleerde, traceerbare betaalmethoden. Wie bij een offshore casino zonder iDIN kan spelen en met bitcoin kan storten, speelt per definitie buiten het Nederlandse vergunningstelsel en valt daarmee onder de zelfaangifteregels.

Stortingslimieten zijn verplicht, en wie zijn limiet wil verhogen, moet zeven dagen wachten. Verlagen kan direct. Dat venster is een afkoelperiode: in die week kan de speler nog terugkrabbelen voordat de hogere limiet actief wordt. De KSA combineert die limieten bovendien met de CRUKS-toets: voor elke sessie wordt het Centraal Register Uitsluiting Kansspelen geraadpleegd, zodat iemand die zichzelf heeft uitgesloten nergens meer kan inloggen.

Zelf aangifte kansspelbelasting doen: wanneer het moet en hoe je dat aanpakt

Voor de meeste spelers bij KSA-vergunde aanbieders is dit hoofdstuk theoretisch. Wie zijn geld bij Toto, Holland Casino Online, BetCity of een andere vergunde partij inzet, hoeft dit pad niet te bewandelen. Maar wie bewust of per ongeluk bij een buitenlands casino speelt, komt hier terecht, en de procedure is concreter dan de meeste forums doen voorkomen.

Het aangifteproces loopt via de Belastingdienst. Sinds november 2025 is het formulier “Aangifte kansspelbelasting” volledig online in te dienen, wat de drempel lager maakt dan in de periode ervoor. Wie zijn maandresultaat positief sluit, vult het bedrag in, betaalt 37,8% over dat bedrag, en bewaart zijn speelhistorie als bewijs. De speelhistorie van een casino zonder KSA-vergunning is zelf op te vragen: accountgeschiedenis, stortingen en uitbetalingen per maand. Dat is de bron waar de aangifte op leunt.

Een veelvoorkomende misvatting is dat de Belastingdienst geen zicht heeft op offshore activiteit. Dat klopt niet. De fiscus kan betalingsverkeer traceren, uitbetalingen van buitenlandse aanbieders opsporen, en bankafschriften opvragen. Wie structureel bij een niet-vergund casino speelt en nooit aangifte doet, loopt het risico op een naheffing achteraf, met boete. De KSA blokkeert daarnaast actief illegale aanbieders via IP- en betalingsblokkades, wat het speelkanaal smaller maakt, maar niet per definitie alle offshore casino’s wegvaagt.

Een andere misvatting: dat de Maltese of Curaçaose vergunning van een casino “iets” uitsluit. Een Maltese vergunning (MGA) is geen Nederlandse vergunning, en een vergunning uit Curaçao al helemaal niet. Zolang de aanbieder niet op de KSA Kansspelwijzer staat, is de speler aangifteplichtig bij een positief maandresultaat. Dat is een harde knip, en de rest van deze pagina werkt hem in detail uit.

Wanneer ben je verplicht om zelf kansspelbelasting af te dragen?

Twee scenario’s, en ze zijn niet onderling uitwisselbaar. In het eerste scenario speel je online zonder KSA-vergunning en sluit je een kalendermaand positief af. In het tweede win je bij een offline buitenlands kansspel buiten de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland, en is de prijs hoger dan €449.

Bij het eerste scenario bereken je per kalendermaand het verschil tussen je uitbetalingen en inzetten bij die specifieke aanbieder. Verliezen bij andere aanbieders in dezelfde maand mag je hier niet bij optellen: het gaat om de speelsaldi per aanbieder afzonderlijk, of, in de lezing die de Belastingdienst hanteert, om alle offshore speelactiviteit in de maand. Win je €1.200 en zet je €900 in, dan is je belastbare grondslag €300, waarover je 37,8% betaalt. Dat is €113,40. De rest van de €1.200 is van jou, zonder verdere aanslag.

Bij het tweede scenario is de berekening simpeler, maar de uitkomst vaak pijnlijker. Bij een buitenlands offline kansspel buiten de genoemde landen geldt geen nettoregeling: de hele prijs boven €449 wordt belast. Win je €5.000 bij een fysiek casino in, zeg, Las Vegas of de Caraïben, dan geef je het volledige bedrag op en betaal je 37,8% over €5.000, niet over het meerdere boven €449. Dat is €1.890, en het vloeit rechtstreeks naar de Belastingdienst.

In beide gevallen is de speler de aangever. De aanbieder doet in geen van beide scenario’s iets, want de aanbieder heeft geen Nederlandse vergunning en valt dus buiten het KSA-kanaal. Wie op het vliegveld in Dubai een loterijbiljet koopt en wint, valt onder het tweede scenario. Wie thuis op de bank bij een MGA-casino speelt, valt onder het eerste. De grens is niet het kanaal (online of fysiek), maar de herkomst van de vergunning.

Aangifte kansspelbelasting bij de Belastingdienst: zo werkt het

De procedure begint met een administratie. Per kalendermaand noteer je bij elke buitenlandse aanbieder waar je speelt de totale inzetten en de totale uitbetalingen. Dat is de basis van de aangifte, en de Belastingdienst verwacht dat je die gegevens kunt overleggen als daarom wordt gevraagd. Een accountoverzicht van het casino, bankafschriften met stortingen en uitbetalingen, en eventueel speelsessie-logbestanden vormen samen de administratie.

De aangifte zelf loopt via het formulier “Aangifte kansspelbelasting voor organisatoren”, dat ondanks de naam ook voor particuliere spelers beschikbaar is. Sinds november 2026 is het formulier volledig online in te dienen, wat betekent dat je niet meer naar een belastingkantoor hoeft. Je vult het positieve maandresultaat in, de Belastingdienst berekent het verschuldigde bedrag, en je betaalt binnen de gestelde termijn. Wie structureel bij buitenlandse aanbieders speelt, doet er goed aan de aangifte maandelijks te doen, niet pas aan het einde van het jaar.

Een complicatie die veel spelers over het hoofd zien: een aangifte kansspelbelasting is geen aangifte inkomstenbelasting. De heffing staat los van de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte en telt niet bij je box-1-inkomen. De Belastingdienst int de kansspelbelasting apart, en de rest van je fiscale positie blijft ongemoeid. Dat is een voordeel: een positief maandresultaat bij een buitenlands casino leidt niet tot een hogere inkomstenbelasting. Het nadeel is dat je het zelf in de gaten moet houden, want de fiscus attendeert je niet automatisch.

De rondspeelvoorwaarde van een bonus, die in het hoofdstuk over aanbieders verderop terugkomt, raakt hier niet. Een bonus bij een vergunde aanbieder is geen buitenlands inkomen: hij valt onder de vergunde exploitant en daarmee onder de afdracht door de aanbieder. Wie een bonus van een niet-vergund casino aanneemt, krijgt een hybride situatie: de bonus zelf is onderdeel van je maandresultaat en gaat mee in de berekening, maar de aanbieder doet verder niets. Dat is een ongemakkelijke positie, en de schoonste oplossing is om bij niet-vergunde casino’s überhaupt geen bonussen te accepteren.

Wat gebeurt er als je geen aangifte doet over je gokwinsten?

De Belastingdienst heeft meer middelen om buitenlandse speelstromen te traceren dan de gemiddelde speler aanneemt. Bankafschriften bevatten stortingen naar en uitbetalingen van buitenlandse aanbieders. Wanneer de fiscus een patroon ziet dat niet overeenkomt met een aangifte, kan een controle volgen. Dat begint met een vragenbrief, maar het kan oplopen tot een boekenonderzoek en een naheffing.

Bij een buitenlands offline kansspel zonder aangifte is het risico het grootst, omdat de prijs vaak als één groot bedrag op de bankrekening landt. Een uitbetaling van €8.000 van een casino in Macau zonder aangifte kansspelbelasting levert bij een controle een naheffing op over het volledige bedrag, plus een boete. De percentages van die boete variëren, maar de ondergrens is fors en het oploopt tot honderden euro’s, afhankelijk van de duur van de vertraging en de medewerking.

Bij online spelen zonder KSA-vergunning is het patroon minder zichtbaar op één bankafschrift, maar via het betalingsverkeer over een langere periode des te beter. De KSA en de Belastingdienst wisselen informatie uit, en de lijst van geblokkeerde aanbieders groeit. Spelers die structureel bij niet-vergunde partijen spelen, vallen eerder op dan ze denken.

Voor aanbieders zelf zijn de straffen veel harder: boetes tot €870.000 of 10% van de omzet, plus strafrechtelijke vervolging. Dat is de reden dat de KSA illegale aanbieders actief via IP- en betalingsblokkades aanpakt, en dat partijen als Betsson ( Malta) en de reeks Pokerstars/888poker-zaken in de Nederlandse rechtspraak terugkomen. Een speler die per ongeluk bij zo’n partij speelt, kan het casino niet verwijten dat die geen belasting afdroeg, maar de speler is wel zelf verantwoordelijk voor zijn eigen aangifte. Dat is een verschil dat in de praktijk zwaar weegt.

Hulp bij gokproblemen: dit is er in Nederland beschikbaar

De fiscale blik op online gokken vertelt de helft van het verhaal. De andere helft is wat er gebeurt als het gokken zelf uit de hand loopt, en de cijfers laten zien dat dat in Nederland geen randverschijnsel is.

In 2025 werden volgens de LADIS-cijfers van het Trimbos Instituut ruim 3.100 mensen behandeld met gokken als primaire verslaving, een stijging ten opzichte van 2.708 in 2024. D87 procent van de behandelde populatie is man, de gemiddelde leeftijd is 34 jaar, en 18% is jonger dan 25. Die leeftijdsverdeling verklaart waarom de politieke aandacht voor online gokken de laatste jaren zo is opgelaaid: de groep die in behandeling komt, is geen oudere generatie die vanuit de speelhal binnenkomt, maar een jongere online cohorte.

Het risicoprofiel op populatieniveau is alarmerend. Volgens de PGSI-norm (Problem Gambling Severity Index) voldoet 3% van de Nederlandse bevolking aan criteria voor gematigd risicogedrag en 1% aan hoog risico. Bij online gokkers ligt dat percentage veel hoger: 20% van de online gokkers vertoont gematigd of hoog risicogedrag. Dat is een factor vijf tot zes boven het bevolkingsgemiddelde, en het verklaart waarom de KSA, de politiek en de hulpverlening de focus op het online kanaal hebben gelegd.

Wie zichzelf wil uitsluiten, kan terecht in CRUKS, het Centraal Register Uitsluiting Kansspelen. Per augustus 2025 stonden 101.913 mensen ingeschreven, een gemiddelde groei van 504 per week. Een CRUKS-inschrijving betekent dat je bij geen enkele KSA-vergunde aanbieder meer kunt inloggen, en de minimale inschrijfduur is zes maanden. Dat maakt CRUKS tot het zwaarste instrument dat de Nederlandse speler tot zijn beschikking heeft, en het is in één klik te regelen via de KSA-website.

Voor wie hulp zoekt voordat het in CRUKS-terrein komt, is er Loket Kansspel, sinds 18 september 2025 omgedoopt tot “Open over Gokken”. Het loket biedt 24/7 anonieme hulp via 0800-022-00 10, chat en WhatsApp dagelijks van 08:00 tot 00:00. Er is een zelftest op de website, en wie verder wil, kan via het loket doorverwezen worden naar de reguliere ggz. De drempel is bewust laag: de hulp is gratis, anoniem, en niet gekoppeld aan een CRUKS-inschrijving. Wie belt, wordt niet geregistreerd als probleemspeler, maar krijgt een luisterend oor en, indien gewenst, een doorverwijzing.

De fiscus int belasting, maar de hulpverlening vangt de menselijke kant op. De twee circuits raken elkaar op één punt: de KSA heeft CRUKS in het vergunningstelsel verankerd, en de Belastingdienst heeft de aangifte bij buitenlandse winsten. Beide laten zien dat de Nederlandse aanpak niet alleen een fiscale, maar ook een zorginhoudelijke dimensie heeft. Wie speelt, speelt binnen een systeem dat hem zowel financieel als qua gedrag in de gaten houdt.

Waarom de kansspelbelasting in 2026 stijgt naar 37,8%, en wat dat voor jou betekent

De tariefverhoging is geen technische aanpassing, maar een politieke keuze met een aanwijsbaar doel en een meetbaar resultaat. Het Hoofdlijnenakkoord 2024–2028, het regeerakkoord van het huidige kabinet, maakte de verhoging mogelijk, en de Memorie van Toelichting bij de belastingwet motiveerde hem met de wens om meer opbrengsten uit de kansspelsector te halen. In twee stappen ging het tarief van 30,5% via 34,2% naar 37,8%.

Het probleem is dat de praktijk de theorie niet volgt. De KSA-monitor van juni 2026, opgesteld samen met het Ministerie van Financiën, concludeert dat de beoogde belastinginkomsten lager uitvallen dan verwacht. De monitor noemt twee mechanismen: een deel van het speelvolume verschuift naar buitenlandse, niet-vergunde aanbieders waar geen KSB wordt afgedragen, en een deel van het volume bij vergunde aanbieders krimpt doordat spelers minder spelen bij hogere marges. Beide effecten dempen de opbrengst. Het is een herhaling van wat in andere Europese landen is gezien na een vergelijkbare verhoging.

Voor de speler bij een vergunde aanbieder is de tariefstijging op het eerste gezicht irrelevant: hij betaalt niets extra. Wie goed kijkt, ziet de doorwerking. De aanbieder heeft 7,3 procentpunt minder marge per euro brutospelresultaat dan twee jaar geleden, en die kosten gaan ergens landen: in minder promoties, in strakker geknipte bonusvoorwaarden, in een smaller spelaanbod, of in een combinatie daarvan. Dat is geen theorie, maar de logica van een bedrijf dat onder druk staat.

Voor de speler die per ongeluk of bewust bij een buitenlands casino speelt, is de tariefstijging direct voelbaar. Wie in een maand €500 netto wint, betaalt nu €189, waar hij in 2024 nog €152,50 betaalde. Het verschil is €36,50 per maand, en dat loopt op naarmate de winsten hoger zijn. Bij een netto maandresultaat van €2.000 betaalt de speler €756, tegenover €610 in 2024. De tariefstijging is een stille kostenpost voor iedereen die het aangiftepad bewandelt.

Van 30,5% naar 37,8%: de twee tariefstijgingen op een rij

De tabel laat zien dat de stijging geen eenmalige tik was, maar een gestage klim. In 2024 stond de teller op 30,5%, in 2025 op 34,2%, en vanaf 1 januari 2026 op 37,8%. De verhoging is in beide Kamers zonder hoofdelijke stemming aangenomen, als onderdeel van het bredere belastingpakket.

De KSA-monitor van juni 2026 is op dit punt ondubbelzinnig. De inkomsten uit de verhoging blijven achter bij de raming. Het ministerie had bij de memorie van toelichting een bepaalde opbrengst ingeboekt, en de realiteit valt lager uit. De monitor noemt dat niet als fout, maar als signaal: een hoger tarief in een concurrerende markt levert niet per definitie meer op, en soms levert het minder op. Die uitkomst is politiek relevant, want het voedt de discussie of het huidige pad houdbaar is, of dat een herziening van het tarief of het kanaliseren van spelers naar vergunde aanbieders een betere aanpak is.

Voor de lezer van deze pagina is de conclusie eenvoudig. Wie bij een KSA-vergunde aanbieder speelt, merkt niets van de tariefstijging in zijn portemonnee. Wie bij een buitenlands casino speelt, betaalt per euro nettowinst nu 7,3 centpunt meer dan in 2024. En wie de politieke dimensie wil begrijpen, kijkt naar de KSA-monitor: de verhoging was bedoeld als opbrengstverhoging, maar werkt vooralsnog als kostenverhoging aan de aanbiederkant.

Rekenvoorbeeld: zo bereken je hoeveel kansspelbelasting je verschuldigd bent

Stel, je speelt in een kalendermaand bij een online casino zonder KSA-vergunning, en je boekt het volgende resultaat: je zet in totaal €1.400 in, en je wint in totaal €2.100. Je nettoresultaat is dan €700. Over die €700 betaal je 37,8% kansspelbelasting, wat neerkomt op €264,60. Je houdt netto €1.835,40 over aan die maand.

Een variant: je zet €1.400 in, wint €1.300, en sluit de maand af met een netto verlies van €100. Je bent dan niets verschuldigd, want de heffing geldt alleen over positieve maandresultaten. Het verlies is, anders dan bij inkomstenbelasting, niet verrekenbaar met andere maanden of met winsten bij andere aanbieders. Het is een maand-venster, geen jaarvenster.

Een tweede variant, dit keer bij een offline buitenlands kansspel buiten de EU. Je wint €600 bij een fysiek casino in Las Vegas. De €449-vrijstelling geldt hier niet boven de drempel, want boven die grens wordt de hele prijs belast. Je geeft €600 op, betaalt 37,8%, en bent €226,80 aan de Belastingdienst kwijt. Je houdt €373,20 over.

Een derde variant: je wint €400 bij datzelfde casino. Dan blijft de prijs onder de €449-grens en hoef je niets aan te geven. De vrijstelling werkt hier als een vangnet, maar het vangnet is smal: één euro boven de grens, en je bent de hele prijs kwijt aan de belasting.

De rekensom is in alle gevallen dezelfde structuur: bepaal het belastbare bedrag volgens de juiste regime (maandresultaat of prijs), vermenigvuldig met 37,8%, en rond af op hele centen. De uitkomst is geen schatting maar een vast bedrag, want de heffing is een vast tarief zonder schijven of vrijstellingen boven de drempel. Wie eenmaal weet in welk regime zijn situatie valt, kan het bedrag zelf uitrekenen voordat hij de aangifte indient.

Gokken bij een buitenlands online casino: dit betekent het voor jouw belasting

Een buitenlands online casino is in de Nederlandse context geen vrijbrief om zonder aangifte te spelen. De vergunning van het casino bepaalt of de speler wordt ontzien, niet de locatie van het casino of de speler. Een casino in Malta met een MGA-vergunning valt buiten het Nederlandse kanaal, een casino in Curaçao al helemaal, en een casino op de Britse Kanaaleilanden met een GBGC-licentie eveneens. Alleen een casino met expliciet een KSA-vergunning op naam doet de speler de afdracht uit handen.

Dat betekent concreet: wie vandaag besluit om bij een niet-vergund casino te spelen, opent direct een aangifteverplichting. Die verplichting is niet vrijblijvend, en de Belastingdienst kan via de bankgegevens traceren of er geldstromen lopen tussen de speler en een geblokkeerde of niet-geregistreerde aanbieder. De KSA publiceert een lijst van geblokkeerde sites, maar het is geen uitputtende lijst: er zijn meer niet-vergunde casino’s dan geblokkeerde casino’s, en de blokkade loopt altijd achter op het aanbod.

De EU-uitzondering op de KSB, die wel geldt voor offline winsten, werkt niet voor online gokken. Wie bij een fysiek casino in Malta, Duitsland of België wint, hoeft in veel gevallen geen aangifte te doen omdat de winst al in het bronland is belast. Die uitzondering geldt expliciet niet voor online kansspelen, waar de maandregel met het nettoresultaat leidend is, ongeacht de EU-lidstaat van herkomst.

De rechtspraak heeft dit in de afgelopen jaren een paar keer bevestigd. De rechtbank Noord-Holland oordeelde in 2025 (ECLI:NL:RBNNE:2025:702) dat BML Group Ltd, de Maltese entiteit achter Betsson, geen KSA-vergunning heeft. De uitkomst was dat Betsson in Nederland als illegaal wordt beschouwd en dat de Nederlandse spelers van die entiteit zelf aangifteplichtig zijn. Soortgelijke zaken lopen of zijn gelopen rond Pokerstars en 888poker, waar de discussie soms over de vestigingsplaats gaat (Malta versus Isle of Man) maar de uitkomst op het aangifteplicht-punt dezelfde is. Art. 56 VWEU, de EU-vrijheid van diensten, wordt in die zaken aangevoerd, maar de toepassing is casus-specifiek en biedt geen algemene vrijstelling.

Buitenlandse goksites met een vergunning uit een ander EU-land

Een EU-vergunning is geen vrijstelling voor de Nederlandse KSB. De Belastingdienst maakt in de aangifte-instructies expliciet onderscheid tussen offline en online, en binnen online tussen KSA-vergund en niet-KSA-vergund. Een MGA-vergunning uit Malta, een DGC-licentie uit Denemarken, of een Spelinspektionen-licentie uit Zweden: het zijn allemaal buitenlandse vergunningen die de speler niet ontslaan van de Nederlandse aangifteplicht bij online kansspelen.

In de praktijk betekent dit dat het merendeel van de Europese online casino’s buiten het Nederlandse kanaal valt. Een speler die eenmaal gewend is aan een casino met een bekende Europese naam, moet onder de Nederlandse regels accepteren dat hij zelf aangifte doet. Dat is een ongemakkelijke realiteit, want de marketing van die casino’s suggereert vaak dat een EU-vergunning “iets” uitsluit. De fiscale werkelijkheid is echter dat alleen een KSA-vergunning de speler vrijwaart, en geen andere.

De KSA blokkeert niet-vergunde buitenlandse aanbieders actief via IP- en betalingsblokkades, in samenwerking met de betaalproviders en de internetproviders in Nederland. Dat is een kat-en-muisspel, want de casino’s verhuizen naar andere domeinen, en de blokkadelijst moet telkens worden bijgewerkt. Voor de speler is de consequentie dat het speelkanaal smaller wordt, maar niet afgesloten. Wie bereid is om met een VPN te spelen of via alternatieve betaalmethoden, omzeilt de blokkade, maar blijft wel aangifteplichtig.

De EU-vrijstelling die voor offline winsten wél geldt, werkt alleen als het bronland de winst ook belast. In de praktijk betekent dat voor veel EU-landen dat de speler dubbel kan worden belast: eenmaal in Nederland, en niet automatisch gecompenseerd door het bronland. Het is een grijze zone, en de rechtspraak over dubbele belasting loopt nog. De lijn tot nu toe is dat de speler niet automatisch vrijgesteld is, en dat de bewijslast bij de speler ligt om aan te tonen dat de winst in het bronland is belast.

Online casino’s op Malta: wanneer betaal je wél kansspelbelasting?

Een casino op Malta is geen vrijstelling. Malta is wel EU-lidstaat, maar een MGA-vergunning is geen KSA-vergunning, en de Nederlandse fiscus maakt dat onderscheid. Wie bij een MGA-casino speelt en een positief maandresultaat boekt, moet aangifte doen.

De rechtszaak die in 2025 door de rechtbank Noord-Holland werd behandeld, maakte dit concreet. BML Group Ltd, de Maltese vennootschap achter Betsson, bleek geen KSA-vergunning te hebben. Dat betekende dat Nederlandse spelers van Betsson in de periode dat ze via die entiteit speelden, aangifteplichtig waren over hun netto maandresultaten. Het arrest was geen primeur (de uitkomst was in lijn met eerdere zaken), maar het bevestigde dat Malta geen safe haven is voor de Nederlandse KSB.

Een complicerende factor bij Maltese casino’s is dat de Maltese kansspelbelasting, in tegenstelling tot de Nederlandse, niet door de speler wordt betaald. De Maltese heffing zit in de exploitantiekant. Daardoor ontstaat de illusie dat er “al belasting is betaald”, terwijl die belasting in een andere jurisdictie is afgedragen en niet automatisch vrijstelt van de Nederlandse aangifte. Dubbele belasting is niet uitgesloten, en de speler moet in zo’n geval zelf uitzoeken of er een verdragsregeling of verrekeningsmogelijkheid bestaat. In de praktijk is dat voor de gemiddelde speler te complex om uit te zoeken, en de uitkomst is vaak dat men gewoonweg aangifte doet in Nederland.

De discussie over de reikwijdte van art. 56 VWEU, de EU-vrijheid van diensten, speelt hier nadrukkelijk. In zaken rond Pokerstars en 888poker is het argument aangevoerd dat de Nederlandse eis tot zelfaangifte een belemmering vormt voor de vrijheid van diensten binnen de EU. De rechter heeft dat argument tot nu toe casus-specifiek behandeld: in sommige zaken krijgt de speler of de aanbieder gelijk, in andere niet. De uitkomst is nooit een algemene vrijstelling geworden. Wie vandaag bij een MGA-casino speelt, doet er verstandig aan om aan te nemen dat de Nederlandse aangifteplicht geldt.

Buitenlandse casino’s buiten de EU: dit zijn de regels

Voor online gokken bij aanbieders buiten de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland gelden de strengste regels. Omdat de EU-vrijstelling niet van toepassing is, en de KSA-vergunning ontbreekt, valt de speler automatisch in de zelfaangifteregeling. Dat is de maandregel met het nettoresultaat, zonder €449-drempel en zonder vrijstellingen.

Voor offline winsten buiten die landen is de regel nog harder. Win je meer dan €449 bij een fysiek casino of loterij buiten de EU, dan ben je de hele prijs aan de Belastingdienst verschuldigd tegen 37,8%. Een prijs van €5.000 bij een loterij in de Verenigde Staten levert een aanslag op van €1.890, en die aanslag is niet vrijgesteld, niet verrekenbaar, en niet in termijnen betaalbaar.

Bij online spelen buiten de EU, bijvoorbeeld bij een casino op Curaçao of in Costa Rica, geldt de maandregel. Het maakt daarbij niet uit of het casino een Curaçaose, Panamese, of Anjouan-vergunning heeft: zolang het geen KSA-vergunning is, valt de speler onder de aangifteplicht. Dat is een harde lijn, en de Belastingdienst hanteert hem zonder uitzondering.

Een complicatie is dat de meeste offshore casino’s geen Nederlandse bankrekening accepteren en de stortingen via tussenpartijen lopen. Dat maakt de administratie lastiger, want de speler moet uitzoeken welke storting bij welke aanbieder hoort. Het maakt de aangifte niet onmogelijk, maar wel bewerkelijk, en de gemiddelde speler maakt er een rommeltje van. Bij een controle kan dat alsnog leiden tot een naheffing, ook al was de intentie om eerlijk aangifte te doen.

Belastingvrij gokken in Nederland: wanneer de €449-grens jou wél beschermt

De €449-vrijstelling uit artikel 4 van de Wet op de kansspelbelasting is een van de meest aangehaalde, en meest verkeerd begrepen, onderdelen van de Nederlandse kansspelregels. De vrijstelling geldt voor fysieke prijzen, dus eenmalige winsten bij offline loterijen, fysieke casino’s, en speelhallen. Wie een prijs van €400 wint bij een kraslot, een bingo-avond, of een fysiek casino, hoeft daar geen belasting over te betalen. Wie een prijs van €500 wint, betaalt belasting over het volledige bedrag, niet over het meerdere boven €449.

Bij online kansspelen werkt de vrijstelling niet. Daar geldt de maandregel met het nettoresultaat, en de €449-drempel is irrelevant. Een maandelijks netto resultaat van €50 is in principe al belast, want de drempel geldt per kalendermaand, niet per prijs. Dat is een fundamenteel andere benadering, en het verklaart waarom veel spelers denken “ik zit onder de €449, dus ik hoef niets te doen”, terwijl ze bij online spelen juist wél aangifteplichtig kunnen zijn.

De vrijstelling geldt ook voor buitenlandse offline winsten binnen de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland, mits de prijs niet in het bronland is belast. Buiten die landen geldt de drempel niet als vrijstelling maar als trigger: zodra de prijs boven €449 uitkomt, ben je de hele prijs aan de Belastingdienst kwijt. Dat is geen vrijstelling meer, maar een heffing vanaf een drempel.

De €449-vrijstelling: voor welke kansspelen geldt die?

De vrijstelling dekt fysieke prijzen. Eenmalige winsten bij offline loterijen, fysieke casino’s, speelhallen en goede doelen-loterijen vallen eronder. Het maakt daarbij niet uit of de loterij in Nederland of in het buitenland wordt georganiseerd, zolang het een fysiek kanaal is en de prijs niet boven de €449 uitkomt.

Bij fysieke casino’s en speelhallen is de toepassing eenvoudig: je wint een bedrag aan een tafel of automaat, en als dat bedrag onder de €449 blijft, hoef je niets aan te geven. Bij grotere winsten wordt de heffing aan de bron ingehouden door het casino, en de speler merkt het als een lager uitbetaald bedrag. Dat is een afhandeling die vergelijkbaar is met hoe de KSA-vergunde online markt werkt: de aanbieder doet de afdracht, en de speler houdt het nettolbedrag over.

Bij loterijen is de afhandeling per organisator verschillend. Sommige loterijen houden de belasting aan de bron in, andere niet. De speler moet in dat laatste geval zelf aangifte doen over de prijs boven de €449. Een prijs van €600 wordt dan volledig belast, niet alleen het meerdere boven €449. Dat is een veelvoorkomende misvatting: mensen denken dat ze over €151 belasting betalen, terwijl de werkelijkheid is dat ze over €600 belasting betalen.

Voor online kansspelen is de vrijstelling simpelweg niet van toepassing. Daar geldt de maandregel, en de €449 speelt geen rol. Een online speler kan in theorie een netto maandresultaat van €448 hebben en tóch aangifteplichtig zijn, afhankelijk van hoe de maandregel in zijn specifieke geval uitpakt. In de praktijk is de Belastingdienst soepel bij kleine bedragen, maar wettelijk is de drempel er niet.

Online kansspelen: waarom de maandregel anders uitpakt dan je denkt

Bij online gokken zonder KSA-vergunning is het aangiftetijdvak de kalendermaand, niet de individuele prijs. Dat betekent dat alle inzetten en uitbetalingen in één maand bij elkaar worden opgeteld, en het verschil het belastbare bedrag is. Win je in één sessie €2.000 en verlies je de rest van de maand €1.500, dan is je grondslag €500, niet €2.000.

De maandregel heeft geen vrijstellingsdrempel. Ook een netto resultaat van €50 is in principe belast tegen 37,8%, wat neerkomt op €18,90. Dat is een bedrag waar de meeste spelers niet wakker van zullen liggen, maar het is wel degelijk een aangifteverplichting. Wie structureel kleine winsten boekt bij buitenlandse casino’s, heeft een structurele aangifteplicht.

Een voordeel van de maandregel is dat verliezen in dezelfde maand van de winst mogen worden afgetrokken. Dat dempt de belastingdruk op maanden met gemengde resultaten. Het nadeel is dat verliezen uit andere maanden niet verrekenbaar zijn, en dat verliezen bij andere aanbieders in dezelfde maand ook niet automatisch meetellen. Wie bij aanbieder A €1.000 wint en bij aanbieder B €800 verliest in dezelfde maand, moet uitzoeken of de verliezen bij B mogen worden afgetrokken van de winst bij A. In de lezing van de Belastingdienst hangt dat af van de specifieke situatie, en de speler moet het zelf onderbouwen.

De maandregel is een globaal vereveningsmechanisme, maar het is geen fiscaal vangnet. Wie denkt dat hij “per saldo” weinig hoeft te betalen, moet goed bijhouden wat hij waar inzet en wint. De gemakkelijkste route is om helemaal niet bij buitenlandse casino’s te spelen, want dan is er geen aangifte. De op één na gemakkelijkste route is om per kalendermaand een eenvoudige administratie bij te houden, zodat de aangifte aan het einde van de maand in tien minuten is gedaan.

Deze online casino’s regelen de kansspelbelasting voor jou

De tien aanbieders hieronder hebben allemaal een KSA-vergunning. Dat is het hele verhaal in één zin: bij geen van hen ben je als speler aangifteplichtig, want de aanbieder draagt 37,8% kansspelbelasting af over zijn brutospelresultaat. De keuze tussen deze aanbieders is daarmee een keuze op bonusvoorwaarden, spelaanbod, en gebruikservaring, niet op fiscaal vlak.

Eind 2025 telde Nederland ongeveer dertig actieve vergunninghouders voor online kansspelen. De eerste vergunningen, verleend in oktober 2021, lopen in het najaar van 2026 af na een looptijd van vijf jaar. De KSA past per 1 januari 2026 de Beleidsregels vergunningverlening kansspelen op afstand aan, bekend als BRVKOA 2026, met nieuwe verplichtingen voor aanvragers waaronder een exitplan en informatieplicht over beleidswijzigingen. Dat raakt de spelers niet direct, maar bepaalt wel welke merken over een jaar nog op de markt zijn.

De tabel is een momentopname. Bonussen veranderen vaker dan de vergunningstatus, en wie zich op een specifiek aanbod wil oriënteren, doet er goed aan de live voorwaarden op de site van de aanbieder te checken. De vergunningstatus is de constante: wie een KSA-vergunning heeft, is een aanbieder die de fiscus voor je afhandelt.

Toto Casino

Toto Casino is de online tak van Nederlandse Loterij, en daarmee de enige aanbieder in dit overzicht met een directe staatsband. De KSA-vergunning loopt van oktober 2021 tot oktober 2026, en valt daarmee in de eerste golf van hervergunningen. Bij Toto krijg je tot 200 free spins op Pirots 5, bij een storting van €20, en de winsten uit die free spins zijn direct opneembaar zonder extra rondspeelvoorwaarde. Dat is een scherp onderscheid: de meeste Nederlandse aanbieders knopen een 20× tot 30× rondspeelvoorwaarde aan free spins, Toto laat de speler de winst houden na de free spins. Voor een speler die zuiver op de fiscale logica kijkt, is dat een prettige bijkomstigheid: de aanbieder handelt de KSB af, en de speler hoeft verder nergens over na te denken.

Holland Casino Online

Holland Casino is de staatsdeelneming met een fysieke en online aanwezigheid, en Holland Casino Online is de tweede poot. De KSA-vergunning loopt parallel aan die van Toto. Het welkomstaanbod bestaat uit 300 free spins op geselecteerde slots, gespreid over vier weken (50 spins in week 1), bij een minimale storting van €10. Belangrijk detail: Holland Casino Online is alleen toegankelijk voor spelers van 24 jaar en ouder, een leeftijdsgrens die verder gaat dan de wettelijke 18+. De rondspeelvoorwaarde is 5× over het stortingsbedrag, en de bonus vervalt zodra het saldo onder €1 zakt. Voor de fiscale logica maakt dat niets uit: de KSA-vergunning is leidend, en Holland Casino handelt de KSB af.

BetCity

BetCity is de Nederlandse tak van Entain, een van de grootste Europese gokgroepen. De KSA-vergunning loopt sinds oktober 2021, en het welkomstaanbod bestaat uit tot €100 aan free spins bij de eerste storting. De rondspeelvoorwaarde is 20× over de spinwinsten, een niveau dat in de Nederlandse markt gebruikelijk is. Entain heeft de Nederlandse markt langzaam opgebouwd en profileert BetCity nadrukkelijk als een aparte entiteit binnen de groep, niet als een variant van een buitenlands merk. Voor de speler betekent dat een herkenbare huisstijl en een bonusstructuur die afwijkt van de internationale Entain-merken. Fiscaal blijft het uitgangspunt: KSA-vergunning, geen aangifte, de aanbieder draagt 37,8% af.

Kansino

Kansino biedt twee welkomstkeuzes: een no-deposit bonus van €25, of een 100% stortingsbonus tot €200 plus 250 free spins. De no-deposit variant is opvallend in de Nederlandse markt, want de meeste aanbieders knopen een storting aan hun welkomstbonus. De rondspeelvoorwaarde is 30× de bonus, en de bonus is 30 dagen geldig. Kansino is een van de weinige merken in dit overzicht met een duidelijk onderscheid tussen no-deposit en stortingsbonus, wat de speler een keuze geeft op basis van zijn eigen speelgedrag. De KSA-vergunning loopt sinds oktober 2021, en de KSB-afdracht loopt via de exploitant Play North Limited.

Jack’s Casino & Sports

Jack’s Casino & Sports is de online poot van JOI Gaming, een partij die ook in de fysieke speelautomatenmarkt actief is. De KSA-vergunning loopt sinds oktober 2021, en het casino-aanbod is een 100% stortingsbonus tot €250. Belangrijk detail voor de speler: tijdens de bonusperiode geldt een maximale inzet van €6 per spin of €0,50 per winlijn, een rem die veel Nederlandse aanbieders hanteren om de speler binnen de bonusvoorwaarden te houden. De minimale storting is €10, en de rondspeelvoorwaarde is 30× de bonus. Voor een speler die zuiver op de fiscale kant kijkt, blijft het uitgangspunt: vergunning, geen aangifte, 37,8% afdracht door de aanbieder.

Bet365 NL

Bet365 is een van de bekendste internationale namen in de gokmarkt, en de Nederlandse tak opereert onder Hillside (New Media) Limited met een KSA-vergunning sinds oktober 2021. Het welkomstaanbod is een keuze uit drie opties: 500 free spins voor het casino, een €50 free bet voor sportweddenschappen, of 365 bingokaarten. De leeftijdsgrens is 24+, dezelfde drempel als Holland Casino Online. De bonusvoorwaarden zijn op detailniveau verschillend per bonusvariant, en de exacte rondspeelvoorwaarden staan in de live T&C. Fiscaal is Bet365 een KSA-vergunde aanbieder, wat betekent dat de speler geen aangifte doet en de 37,8% KSB via de aanbieder loopt.

Unibet NL

Unibet is onderdeel van Kindred Group, een van de Europese grootmachten, en het Nederlandse merk is na de KOA-wetgeving op de markt teruggekeerd met een hervergunning. De welkomststructuur wijkt af van de andere aanbieders in dit overzicht: Unibet werkt met regelmatige bonuscampagnes, die per stuk moeten worden geaccepteerd door de speler. Wie geen bonussen wil, kan ze via het account uitschakelen. Die opt-out is een eigenschap die niet alle aanbieders bieden, en het is een relevant detail voor spelers die hun bonusvolume willen beperken. Fiscaal blijft Unibet een KSA-vergunde partij: geen aangifte, geen KSB voor de speler, 37,8% afdracht door de aanbieder.

Circus

Circus is de Nederlandse tak van Gaming1, onderdeel van de Belgische Argent Group. De KSA-vergunning is verleend, en het sportgerichte aanbod bestaat uit tot €100 in free bets. De rondspeelvoorwaarde is 1× de free bet, een uitzonderlijk laag niveau in de Nederlandse markt, en de free bet is zeven dagen geldig na plaatsing. De minimale storting is €20, de minimum odds zijn 1,80, en de leeftijdsgrens is 24+. Circus positioneert zich nadrukkelijk op sport, wat het een aanbieder maakt voor de speler die de casino-bonus minder interessant vindt. De KSA-vergunning is leidend voor de fiscale kant, en Circus handelt de 37,8% KSB af.

Bingoal

Bingoal is een Belgisch-Nederlandse aanbieder met een KSA-vergunning die loopt van 1 oktober 2021 tot 30 september 2026. Dat is een iets kortere looptijd dan de andere eerste-golf vergunningen, en het maakt Bingoal een van de eerste hervergunningkandidaten. Het welkomstaanbod is op dit moment niet uit primaire bron bevestigd, wat betekent dat de specifieke bonusstructuur niet in deze analyse past. De vergunning is bevestigd, en daarmee is de fiscale logica duidelijk: Bingoal draagt 37,8% KSB af, de speler doet geen aangifte. De BRVKOA 2026 bepaalt onder welke voorwaarden de vergunning na september 2026 wordt verlengd.

LiveScore Bet NL

LiveScore Bet is de sportgerichte tak van de LiveScore Group, een partij die vooral bekend is van de sportresultaten-app met dezelfde naam. De KSA-vergunning is verleend, en de positionering is sportgericht, wat LiveScore onderscheidt van de meer casinogerichte aanbieders in dit overzicht. Het welkomstaanbod en de bonusvoorwaarden zijn op dit moment niet uit primaire bron bevestigd, en de exacte invulling van de welkomstcampagne is op het moment van schrijven niet vast te stellen. De fiscale logica staat los daarvan: de vergunning is verleend, de aanbieder draagt 37,8% KSB af, de speler is niet aangifteplichtig.

Hoe we deze aanbieders hebben beoordeeld

De beoordeling van de tien aanbieders in dit overzicht rust op drie ankers. Het eerste anker is de KSA Kansspelwijzer, het officiële vergunningenregister op kansspelautoriteit.nl. Daarop is per aanbieder te verifiëren of de vergunning is verleend, wanneer de looptijd eindigt, en onder welke voorwaarden de aanbieder opereert. Dat is de bron die bepaalt of een partij in dit overzicht thuishoort, want de fiscale logica valt of staat met die vergunning.

Het tweede anker is de bonusinformatie per aanbieder, zoals die op de respectievelijke websites en in de algemene voorwaarden staat. Niet elke bonus is op het moment van schrijven uit een primaire bron te bevestigen, en dat is bewust niet aangevuld met informatie uit secundaire bronnen. Waar de live bron geen uitsluitsel gaf, staat dat in de tekst, en waar de bonusstructuur niet bevestigd is, staat dat in de tabel.

Het derde anker is de fiscale wetgeving en de beleidsdocumenten die in 2026 actueel zijn: de Wet op de kansspelbelasting (artikel 2a voor het tarief, artikel 4 voor de €449-vrijstelling), de KSA-monitor van juni 2026 over de effecten van de tariefverhoging, en de BRVKOA 2026 voor het hervergunningkader. Die bronnen vormen de fiscale rugdekking van de hele analyse: de KSB-heffing van 37,8% en de rolverdeling tussen aanbieder en speler komen uit die documenten, niet uit de marketing van de aanbieders.

De keuze voor deze tien aanbieders is geen kwaliteitsranking. De prioriteitsvolgorde komt voort uit het KSA-vergunde spectrum, van de staatsdeelneming tot een internationale groep met een Nederlandse vergunning. Wie de lijst rangschikt op bonusvolume, spelaanbod, of gebruikservaring, komt tot een andere volgorde. Voor de fiscale vraag die deze pagina behandelt, is die rangschikking niet relevant: alle tien zijn gelijk in de zin dat ze de KSB afdragen en de speler vrijwaren van aangifte.

Eind 2025 telde Nederland ongeveer dertig actieve vergunninghouders. De tien hier besproken vormen een doorsnede, niet een uitputtende lijst. Wie zich buiten deze tien oriënteert, kan via de KSA Kansspelwijzer verifiëren of de aanbieder een geldige vergunning heeft. Dat is de zuivere manier om te bepalen of de speler al dan niet aangifteplichtig is.

Wat dit betekent voor jouw online gokwinsten in 2026

Bij een KSA-vergunde aanbieder blijft je volledige winst van jou. De aanbieder handelt de fiscus af, jij hoeft niets te doen. Dat was in 2024 zo, dat was in 2025 zo, en dat is in 2026 niet anders. De tariefstijging naar 37,8% raakt de aanbieder, niet jouw uitbetaling.

De tariefstijging is wel voelbaar aan de aanbiederkant, en die druk werkt door in de markt. De KSA-monitor van juni 2026 laat zien dat de hogere afdracht niet leidt tot hogere belastinginkomsten, maar wel tot een smallere marge bij de aanbieder. De reactie van de markt is een combinatie van krapper gezette bonusvoorwaarden, een smaller spelaanbod, en soms een aanpassing van de stortingslimieten. Voor de speler uit zich dat in minder scherpe promoties en strakker geknipte rondspeelvoorwaarden, maar niet in een verandering van de fiscale verhouding.

De politieke context is in beweging. Op 12 juni 2026 informeerde de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid de Tweede Kamer over de contouren van een wetswijziging voor kansspelen op afstand (Kamerstuk 24 557, Nr. 282). De voorgenomen maatregelen omvatten een versteviging van de zorgplicht, een reclameverbod voor online gokken, onderzoek naar beperking van het aantal vergunningen, en een overkoepelende stortingslimiet met draagkrachttoets. De staatssecretaris motiveerde het pakket met de woorden: “Dit moet echt anders. Het kabinet wil mensen, zowel spelers als niet-spelers, beter beschermen tegen de risico’s van gokken, in het bijzonder online gokken.”

Die maatregelen raken de speler direct. Een reclameverbod betekent dat aanbieders niet meer ongericht mogen adverteren, en dat de huidige welkomstbonussen onder een strikter kader vallen. Een overkoepelende stortingslimiet met draagkrachttoets betekent dat wie boven een bepaalde grens wil storten, een financiële check moet ondergaan. Een mogelijke beperking van het aantal vergunningen betekent dat het spectrum van tien naar misschien zes of zeven aanbieders kan gaan, en dat de keuze smaller wordt.

Voor de fiscaliteit verandert er door die maatregelen niets. De speler bij een KSA-vergunde aanbieder blijft aangiftevrij, en de speler bij een niet-vergunde aanbieder blijft aangifteplichtig. De keuze die je als speler maakt, is nog steeds de keuze die je fiscale positie bepaalt: KSA-vergund betekent geen gedoe, niet-vergund betekent zelf bijhouden. CRUKS, de stortingslimieten, en de zorgplicht vormen de vangnetten die de KSA om die keuze heen heeft gebouwd, en die vangnetten zijn in 2026 alleen maar dichterbij gekomen.

Veelgestelde vragen over online gokken en belasting

Wat is het verschil tussen de kansspelbelasting voor spelers en voor aanbieders?

Bij KSA-vergunde aanbieders betaalt de speler geen belasting; de aanbieder draagt 37,8% kansspelbelasting af over het brutospelresultaat. Bij niet-vergunde aanbieders moet de speler zelf aangifte doen over zijn netto maandresultaat tegen hetzelfde tarief van 37,8%. De heffing is dus voor beide partijen gelijk in tarief, maar verschilt in wie de aangifte doet.

Ben je belastingvrij als je minder dan €449 wint bij een online kansspel?

Nee, de €449-vrijstelling geldt alleen voor fysieke prijzen bij offline kansspelen. Bij online gokken zonder KSA-vergunning telt het maandelijkse nettoresultaat, en zelfs een positief saldo van €50 is in principe belast. Wie binnen de EU speelt en de winst in het bronland belast is, kan een beroep doen op de EU-vrijstelling, maar dat is situatieafhankelijk.

Moet ik zelf aangifte doen als ik win bij een buitenlands casino zonder KSA-vergunning?

Ja. Bij online spelen bij een aanbieder zonder KSA-vergunning bereken je per kalendermaand je nettoresultaat (uitbetalingen minus inzetten). Bij een positief saldo dien je aangifte kansspelbelasting in bij de Belastingdienst tegen 37,8%. Sinds november 2026 kan dat formulier volledig online. Verliezen hoeven niet te worden aangegeven, maar mogen ook niet verrekend worden met andere maanden.

Hoeveel kansspelbelasting betaal je in 2026 over gokwinsten?

Per 1 januari 2026 geldt een tarief van 37,8% over het brutospelresultaat bij vergunde aanbieders, of over het netto maandresultaat bij zelfaangifte. Dat tarief is een verhoging ten opzichte van 30,5% in 2024 en 34,2% in 2025, vastgelegd in artikel 2a van de Wet op de kansspelbelasting. De KSA-monitor van juni 2026 concludeert dat de verhoging minder belastinginkomsten oplevert dan begroot.

Vanaf welk bedrag betaal je kansspelbelasting over gokwinsten?

Bij online kansspelen zonder KSA-vergunning is er geen ondergrens: ieder positief maandresultaat is belast tegen 37,8%. Bij buitenlandse offline kansspelen buiten de EU, Liechtenstein, Noorwegen of IJsland geldt de €449-grens: daaronder ben je vrijgesteld, daarboven betaal je belasting over de hele prijs. Bij fysieke prijzen in Nederland houdt de aanbieder de belasting aan de bron in, en bij prijzen tot €449 hoef je niets aan te geven.

Inhoud gemaakt door het «Beste Online Casinos Nederland»-team